老师，6月要计提所得税，3月根据1-3月的利润总额计提的，现在计提是根据4-6的利润总额计提所得税是吗，不能按照1-6月，要不然1-3月就重复了

攀爬蜗牛 追问

2021-06-11 10:53

之前没有预缴所得税，是直接计提的，我们是所得税减免的

郭老师 解答

2021-06-11 10:55

你好，没有预缴的话，就不需要减去的。

攀爬蜗牛 追问

2021-06-11 10:57

这是之前会计第一季度计提的，没有缴纳企业所得税，我是现在按照哪个计提啊

攀爬蜗牛 追问

2021-06-11 10:58

就是直接按照1-6月累积利润总额计提是吗

郭老师 解答

2021-06-11 10:59

按照一到六月份的累计利润，你们有亏损吗？如果以前年度有亏损，需要减去年度的亏损。

攀爬蜗牛 追问

2021-06-11 11:07

之前有亏损，我看会计计提没有去掉之前亏损

郭老师 解答

2021-06-11 11:10

你好，要减去的，需要减去的。