老师请问当月发放上个月的工资，和怎样计提这个月的社保个税和公积金

幽默的柠檬 追问

2021-06-10 23:55

是的老师

勤勤老师 解答

2021-06-11 01:22

1.当月发放上月工资时 
  借：应付职工薪酬——工资 
      贷：其他应收款——社保(个人部分) 
          应交税费——应交个人所得税 
          库存现金/银行存款
2.计提社保（企业部分） 
  借：××费用（管理/销售等） 
      贷：应付职工薪酬——社保 
3.上交杜保 
   借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
       其他应收款——社保(个人部分) 
       贷：银行存款或库存现金 
4.上交个人所得税 
  借：应交税费——应交个人所得税 
      贷：银行存款或库存现金
5.计提公积金 （企业部分）
   借：××费用（管理/销售等） 
      贷：应付职工薪酬——住房公积金

幽默的柠檬 追问

2021-06-11 07:08

老师住房公积金计提是个人承担的部分不用计提的码

勤勤老师 解答

2021-06-11 12:33

您好！个人承担的部分不用计提的