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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-12-14 11:39

您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保、公积金（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保，公积金
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保、公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保，公积金
借：应付职工薪酬——社保、公积金(企业部分)
其他应收款——社保、公积金(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
你好，个人负担的计提到工资，参考这个
2020-02-01 20:04:27
你看这个截图这个说明这个
2020-06-27 15:28:53
个人承担的不用计提，如社保缴纳时借其他应收款――职工社保 发工资扣员工时 贷其他应收款――职工社保 这样就平了
2018-11-19 17:07:21
你好，可以当月计提，当月缴纳
2019-09-18 11:02:00
下面这个包括工资，社保，交社保分录，发工资，
2020-02-03 17:54:35
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