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家权老师

职称： 税务师

2023-03-08 09:14

1计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资
计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金
2.发放工资时                
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

金雨 追问

2023-03-08 09:25

老师，其他应收、应付

家权老师 解答

2023-03-08 09:27

不用纠结科目,计提和支付做平就是了

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相关问题讨论
老师，其他应收、应付
2023-03-08 09:25:09
借管理费用、社保、公积金 贷应付职工薪酬、社保公积金 个税的借营业外支出贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款 借应付职工薪酬、社保、公积金贷、银行存款
2022-05-27 11:13:45
哦哦，一般是当月扣除社保和公积金吗？但是当月的工资一般次月才发
2022-04-03 11:55:37
你好； 当月工资 和当月社保和公积金当月计提的；        你除非当月把   工资和 社保公积金都支付了才会平衡的   
2022-03-15 13:07:14
同学你好 都要计提的哦
2022-02-16 08:14:13
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