小规模纳税人，小企业会计准则，收到工程款，和支付分包款分别怎么做账啊

天天天晴 追问

2026-02-05 14:17

不需要用工程结算科目吗

小菲老师 解答

2026-02-05 14:17

同学，你好 
小企业会计准则， 小规模纳税人，不用的

天天天晴 追问

2026-02-05 14:22

项目部代发分包方工资，我们这边怎么做账呢

小菲老师 解答

2026-02-05 14:23

同学，你好 
就是你们代替分包方发工资，用来冲你们的应付账款 
借：应付账款 
贷：银行存款

天天天晴 追问

2026-02-05 14:27

项目部贷方工资，需要做代付协议吗

小菲老师 解答

2026-02-05 14:28

同学，你好 
是需要的

天天天晴 追问

2026-02-05 14:32

就是你们代替分包方发工资，用来冲你们的应付账款 
借：应付账款 
贷：银行存款
是项目部代发，不是我们发，怎么用银行存款冲减啊

小菲老师 解答

2026-02-05 14:33

同学，你好 
项目部代发，你们不是项目部？？ 
是别人替你们发？？

天天天晴 追问

2026-02-05 14:35

我们是承包的，再分包给别人

小菲老师 解答

2026-02-05 14:40

同学，你好 
那这个工资本来应该是谁要发的。然后谁实际发了

天天天晴 追问

2026-02-05 14:42

这个我不清楚，老板只说项目部代发了10万劳务工资，要我做个代付协议

小菲老师 解答

2026-02-05 14:43

同学，你好 
那你就做协议，不做分录