老师，您好，我想请问一下，去年我公司房产税及城镇土地使用税是直接支付的，然后没有计提，我现在发现，于是我做了一笔补计提，我补计提后，然后还用了以前年度损益调整科目及利润分配-未分配利润科目，不知道这样子的会计处理，对不对，请老师指导！

富贵法则 追问

2021-06-07 10:41

是小企业会计准则，对的，我是当时做了缴纳分录，忘记做计提分录。

meizi老师 解答

2021-06-07 10:47

 你好 那就做 ：借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交房产税 -  土地使用税 这个是补计提分录。 然后调整所得税：借   应交税费-应交企业所得税  贷利润分配-未分配利润 这样来处理就可以了。 你没有以前年度损益调整科目的  

富贵法则 追问

2021-06-07 10:55

有以前年度损益调整科目

富贵法则 追问

2021-06-07 11:03

老师，这样子企业所得税汇算清缴，已经没法调整了，咋办

meizi老师 解答

2021-06-07 11:09

 你好 那你就不是小企业会计准则。       去调整账务 到时去改年报 

富贵法则 追问

2021-06-07 11:24

公司是亏损，无需补缴企业所得税，是否可以不到大厅更改年报呢？

meizi老师 解答

2021-06-07 11:40

 你好  年报一般是要去大厅改才行的。那就不涉及企业所得税调整。 你直接做  借以前年度损益调整  贷应交税费-应交房产税 -  土地使用税  借利润分配-未分配利润贷  以前年度损益调整

富贵法则 追问

2021-06-07 11:42

好的，谢谢老师