2018年12月忘了计提2018年年度的土地使用税，2019年1月补计提土地使用税的分录是：借:以前年度损益调整 贷：应交税费-土地使用税 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 ，是这样处理吗？

画笔 追问

2019-01-23 11:18

老师，现在应收应付美金是冲平了，但是现在12月份点调汇，就不自动调汇了，关键本位币还是有余额 
这个怎么解决呢？

bamboo老师 解答

2019-01-23 11:18

那您可以手工录入凭证调汇么？

画笔 追问

2019-01-23 11:21

可是好麻烦，我也不太懂

bamboo老师 解答

2019-01-23 11:23

那不然怎么办呢？不能怕麻烦啊

画笔 追问

2019-01-23 11:27

为什么系统就不能调了呢

bamboo老师 解答

2019-01-23 11:28

这个我也不知道您系统是怎么设置的啊 您就手工录入一份分录也不麻烦啊

画笔 追问

2019-01-23 11:28

我现在不知道是系统问题还是冲平了就不能调了呢

bamboo老师 解答

2019-01-23 11:29

应收应付美金是冲平了 本位币有余额 应该做汇兑损益调整

画笔 追问

2019-01-24 10:32

老师，假如我每月工资是4500元，年终奖发30000万，个税是（30000-500）*0.03=885

bamboo老师 解答

2019-01-24 10:34

30000/12=2500  适用税率3% 
应纳个税=(30000-500)*0.03=885