暂估材料，我这边已经暂估材料入库了，但是供应商那边等开了发票再确认收入，不做发出商品那个凭证有问题嘛

兴奋的手机 追问

2021-06-04 17:57

但是我们没有给他付钱

兴奋的手机 追问

2021-06-04 17:57

他按开票日期报收入，有没有问题呢

maize老师 解答

2021-06-04 18:15

合同有没有说几时付款这个？发生纳税义务时间就需要做收入申报增值税，发生应税销售行为，纳税义务发生时间是收讫销售款项或者取得索取销售款项的凭据的当天。
  如果先开具发票的，为开具发票的当天。
1、直接收款方式销售货物时：
  ①货物已发出，收到款项，纳税义务发生；
  ②货物已发出，没有收到款项，但已到合同约定的收款日，纳税义务发生；
  ③货物未发出，收到款项，纳税义务发生；
  ④货物未发出，没有收到款项，但已到合同约定的收款日，纳税义务发生。
  2、赊销和分期收款方式销售货物时：
  ①货物已发出，收到款项，纳税义务发生；
  ②货物已发出，合同约定收款日，纳税义务发生；
  ③货物已发出，合同未约定收款日，发出货物时，纳税义务发生。

兴奋的手机 追问

2021-06-04 18:19

没有说几时付款，但是有说先提货后付款

maize老师 解答

2021-06-04 18:26

合同约定的收款日 这个没有吗，那就发出商品确认，货物已发出，合同未约定收款日，发出货物时，纳税义务发生。

兴奋的手机 追问

2021-06-04 18:28

那没有按合同法确认收入怎么办

兴奋的手机 追问

2021-06-04 18:28

直接就是开票日期为准

兴奋的手机 追问

2021-06-04 18:28

还跨年度了

maize老师 解答

2021-06-04 18:30

这个是延后纳税，税局追究有罚款，滞纳金风险，

兴奋的手机 追问

2021-06-04 18:32

税局会追究嘛

兴奋的手机 追问

2021-06-04 18:32

好害怕，要疯掉了了

maize老师 解答

2021-06-04 18:33

会这个查到会追究的，这个不好说，之前一个电商学员反馈就被税局追究啊，发货没有做收入交税，客户确认收货才做收入交税

兴奋的手机 追问

2021-06-04 18:36

那我这边是暂估入库方，税局会去查对方有没有确认收入嘛

maize老师 解答

2021-06-04 19:01

那是税局去查对方，不是查你们