请问老师内账每月暂估材料入库和应付是否需要含税？如何界定确认收入时间呢

爱学习的YY 追问

2020-02-23 10:44

王老师，你好，我司是做纸箱包装箱的，采购入库一个星期左右出库，供应商和客户都是月结，下月对账开票，所以对税局都是以开票确认为准，但是我老板想要反映当月收入和费用情况同步，我该怎么和老板沟通或者是怎么做内账呢？

王超老师 解答

2020-02-23 10:47

如果是按照你的说法，想要收入和费用同步，那么收入可以按照开具发票的时间来确定。费用按照入库的纸箱来确定。纸箱的数量以实际入库的为准，价格按照是一个月纸箱的平均价格来确定

爱学习的YY 追问

2020-02-23 10:51

很抱歉！不是很懂老师您的意思，我理解的是不是收入往后推一个月确认，材料和费用还是当月确认，不影响利润？

王超老师 解答

2020-02-23 10:56

你们的收入按照实际开出发票的时间来确认。你们进货的原材料，就是那个纸箱。 可以按照我刚才说的方法确认数量和金额，这样就可以把费用算出来了。

王超老师 解答

2020-02-23 10:56

收入会影响利润的。但是那个费用不会，因为是暂估的，所以只是在资产负债表里面进行调整。

爱学习的YY 追问

2020-02-23 10:59

老师您的意思是如果老板想看收入费用和利润情况，我只需调整最后一个月的利润表和资产负债表就OK了？

爱学习的YY 追问

2020-02-23 11:00

是不是把下月的收入加上来就可以了？

王超老师 解答

2020-02-23 11:04

如果只是想看一下收入费用和利润情况，其他的不变，按照我说的方法处理就可以了
不需要把下个月的收入加上来的，因为下个月是属于未实现收入的

爱学习的YY 追问

2020-02-23 11:06

老师，我本来就是这样做的，可是老板不满意，我该怎么和他沟通呢？

王超老师 解答

2020-02-23 11:07

那你只能听你们老板的话，按照他的要求做，毕竟是他在给你发工资的

爱学习的YY 追问

2020-02-23 11:10

老师，那我现在是暂估当月收入，下月再冲减吗？

王超老师 解答

2020-02-23 11:11

是的，下个月再进行红冲。等到发票来的时候，再进行实际的成本费用核算

爱学习的YY 追问

2020-02-23 11:14

老师，您的意思是成本费用核算所属期还要按确认收入开票的那个月来，当月也只能暂估成本费用？

王超老师 解答

2020-02-23 11:17

收入和费用要分开来讲
收入的话你们在实务中可以按照开具发票的时间来确认
费用的话，由于按照你的描述，是月结的，因此发票会在下一期才收到，那么你们只能是暂估成本费用

爱学习的YY 追问

2020-02-23 11:22

总结一下，当月暂估材料入库，暂估收入，暂估成本费用核算，下月再冲红后重新入账？老师，对吗？

王超老师 解答

2020-02-23 12:04

是的，可以这样理解的