2.某居民企业 2018年度经营业务如下。 (1)取得产品销售收入5000万元,发生产品销售成本3800万元: (2)材料销售收入 800万元,材料销售成本600万元。 (3)取得购买国债的利息收人40万元。 (4)取得直接投资其他居民企业的权益性收益 60 万元(已在投资方所在地按 15%的率缴纳了所得税)。 (5)发生销售费用500万元,管理费用480万元(其中业务招待费为25万元,研究开发费用为60万元),财务费用90万元。 (6)销售税金为160万元(含缴纳的增值税120万元)。 (7)实现营业外收入 80万元,发生营业外支出 70万元(含通过公益性社会团体捐款万元,支付税收滞纳金 10万元)。 (8)计人成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出累工福利费 31万元,发生职工教育经费 18万元。要求:计算该企业 2018年度实际应纳的企业所得税。

2.某居民企业 2018年度经营业务如下。 (1)取得产品销售收入5000万元,发生产品销售成本3800万元: (2)材料销售收入 800万元,材料销售成本600万元。 (3)取得购买国债的利息收人40万元。 (4)取得直接投资其他居民企业的权益性收益 60 万元(已在投资方所在地按 15%的率缴纳了所得税)。 (5)发生销售费用500万元,管理费用480万元(其中业务招待费为25万元,研究开发费用为60万元),财务费用90万元。 (6)销售税金为160万元(含缴纳的增值税120万元)。 (7)实现营业外收入 80万元,发生营业外支出 70万元(含通过公益性社会团体捐款万元,支付税收滞纳金 10万元)。 (8)计人成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出累工福利费 31万元,发生职工教育经费 18万元。要求:计算该企业 2018年度实际应纳的企业所得税。

答： 业务招待费扣除限额5800*0.5%=29，调增25*40%=10 利润总额5000-3800+800-600+40+60-500-480-90-40+80-70=400 稍后继续回复

宏大机械制造企业为居民企业，2020年发生经营业务如下;(1)取得产品销售收入3000万元。(2)发生产品销售成本1 500万元。(3)发生销售费用650万元(其中广告费550万元)，管理费用450万元(其中业务招待费 22 万元，新技术开发费用 38 万元)，财务费用 55 万元。(4)销售税金150万元(含增值税110万元)。(5)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款45万元，支付税收滞纳金2万元)。(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费4万元，发生职工147福利费30万元，发生职工教育经费 15 万元。

答： 你好请把题目完整发一下

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

一合起某企业为居民企业，2018年发生经营业务如下:(i)取得产品销售收入4.000万元(2)发生产品销售成本2600万元(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元)；管理费用480万元(其中业务招待费25万 元，新技术开发费用40万元，未含薪酬费用)；财务费用60万元(4)销售税金40万元(5)营业外收入100万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万 元，支付税收滞纳金6万元)(6)取得国债利息收入10万元(7)经审定的上年度亏损20万元(8)计入成本 费用中的实发工资总额200万 元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元要求:用直接计算法计算该企业2018年度应纳企 业所得税

答： 您好 计算过程如下 会计利润=4000-2600-770-480-60-40+100-50+10=110 广告费限额=4000*0.15=600 调增 17万元 业务招待费限额4000*0.005=20 25*0.6=15 调增 10万元 技术开发费调减40*0.75=30 捐赠支出限额 110*0.12=13.2 调增 16.8 税收纳金调增6万元 国债利息调减 10万元 亏损调减 20万元 工费经费限额 200*0.02=4 调增1万元 福利费限额200*0.14=28万元 调增3万元 教育经费限额 200*0.08=16 无需调增 所得税=（110+17+10-30+16.8+6-10-20+1+3）*0.25=25.95