老师，我们账务处理里面有一个月有会计做错账的，一个公积金应该在其他应付款里面的他全部做管理费用研发公积金里面了，还有一个月社保这个人的工资是计提了个人部分的公积金，到次月他直接入管理费用，导致次月计提的社保管理费用里面是少了社保，而其他应付款里面多了就是上月他按工资表计提包含个人部分的，这个我在汇算清缴职工薪酬里面怎么填写好呢？

….. 追问

2021-05-31 10:47

老师我都按实际填写对吗？老师那他计提的工资总额也不对了对吧？因为这个社保个人部分压根没有给到他，但是他计提的是包含其他应付款的，他做的分录是借：研发-工资，贷：应付职工薪酬。借应付职工薪酬，贷：其他应付款及个税。

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 12:01

计提时候计提多了，你在汇算的时候直接按照正确的去填写，多计提的你要进行调整。

….. 追问

2021-05-31 12:15

老师他这个东西我没办法调，我就是发现他当时做的就是借：研发支出-费用化，贷：应付职工薪酬，然后借：应付职工薪酬，贷：其他应付款各项，当次月做的时候，他是借：应付职工薪酬贷银存，借：研发支出-社保公积金，其他应付款。贷：银存。那计提时他错了其他应付多了那个人，然后社保就变成管理费用少了，他就把其他应付款给冲了计提的。而公积金那个月直接错误把其他应付款的少入了，而全入到管理费用里面去了。那老师我这个按照实际来填写的话，

….. 追问

2021-05-31 12:17

汇算清缴表里面有账载金额和实际金额税收金额，我都填实际的吗？那不是不对了嘛，应该账载金额就应该要填写他填错的，而实际金额就要填正确的，这样这上面就调增了是吗？

….. 追问

2021-05-31 12:19

而且老师我还有个疑问，就是这样变相的所计提的工资薪金不是也不对了，就变成多计提那部分个人没缴纳的那部分社保公积金嘛。对吧老师。乱的来，我就怕搞错了。

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 12:31

你这里计税口径就是按你实际正确的金额填写处理
账载和计税差异，属于调整项

….. 追问

2021-05-31 12:36

老师的意思就是汇算表格里面账载按账载的，实际和税收的金额是实际的填写就行了。他自动会调增对吧？老师那社保的我也这样做吗？那这样的话是公积金调增，社保调减其实，那这个其他应付款项不是都不对了。我就不管了是吗？

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 12:37

对的对的，你汇算清缴的时候，只要你税法可敬的应纳税所得额，没有错就不会有影响。

….. 追问

2021-05-31 13:27

老师，那个社保没办法再调减了，哈哈哈，只能调增不能调减。只能按照账务上面当时入了多少写多少，哎老师那实际的我要不要把这个数字还是写成一样呢？

….. 追问

2021-05-31 14:39

 老师，在吗？麻烦回答一下问题，老师还有个疑问就是我年底少计提十几块钱的社保，那我实际账载金额是些少十几的金额对吧？那实际发生额我写实际的数字吗？还是仍旧写少十几的那个数据，因为我21年补提了那十几。而且没做调整以前年度的。那我是不是实际发生额和税收金额还是写少十几的数据呢？

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 15:09

这个税收口径的金额就是你实际可以税前扣除的金额，这个是不能乱写的呀。

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 15:09

那你少具体的这个社保的话，你补的话直接作为当年的处理就可以了，你这里就相当于差了一个十几块钱，这个做纳税调整。

….. 追问

2021-05-31 15:48

那我账载金额写少的那个金额？税收金额就写实际的，那他也不让我调减了，调减不可以操作，我操作过了，只能按照那个值小填哪个，这个表里面，所以调增可以调减就不行，老师那账载金额我就填少提的么？实际的我要填加上少提的那个金额，而税收金额我只能填账载的因为这个是调减了不能执行。老师这样一填就是下年度的汇算时我要把这十几块剔除了。对吧？那我等于弄错了这个十几块就不能抵扣了？

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 15:50

帐载金额就是按照你本身的金额加上调整的金额来填写啊。

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 15:50

帐载金额就是你账上实际入账的，本期发生额来填写。

….. 追问

2021-05-31 15:58

老师现在有两个事1.有一笔少提的公积金十几元，放到下年度1月补提了。那汇算那年度的就少了那个10几。老师的意思是就算补到下年度也要写账载金额为加上10几的金额？然后实际的和税收金额也和账载金额一致？

….. 追问

2021-05-31 16:00

2.那笔社保之前入错账，管理费用少了，那我要补上去，那这个表格里面不让我调减了，我只能是账载金额写的他少入的那个金额，而实际的填的是把少入补上去实际的金额，税收金额应该和实际一致，可以我填和实际一致跳出只能选账载那个小的金额。

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 16:06

1，对的，现在直接补就可以了
2，帐载从实际账面发生额填写
你选择不了

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 16:06

什么意思，这里直接填写的

….. 追问

2021-05-31 16:13

2.就是社保账载金额不是少嘛，那我账载金额比如说是5万，但实际是少了一笔1千，那实际支出额里面我是填51000，而税收金额也应该是51000呀，那就等于调减1000嘛，可是税收金额不许你填大的金额只能填那个5万

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 16:20

这个税收金额只能小于等于账载金额，他是不可能大于的。

….. 追问

2021-05-31 17:03

关键是他入错了，那账载金额本来应该是入管理费用里面没入，那我不管他了吗？就还是写这个实际账载金额就行了，实际支出我填实际，税收金额就填账载的？不能调减

….. 追问

2021-05-31 17:07

老师那十几块钱入错账的我就加上去？上次有个老师跟我说，你没做以前年度损益就写账上金额就可以了。金额小没关系。放下年度也可以的。

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 17:21

就正常情况下是可以的呀，但是你这个税收金额的话，你这边要做账仔，同样的去增加这十几块钱才可以啊。

….. 追问

2021-05-31 17:25

老师，我举例吧，不然感觉说不清我理解会有错误，举例1.社保账面入了3万，实际少入300，那我账面金额填多少，实际支出额多少，税收金额多少？

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 18:08

30300账面金额
税收按你实际扣除填写