老师：我4月份做账没有收到发票，但会计分录写成：借：管理费用 贷：银行存款 这分录写错了，现在5月份收到发票了，怎么调账？

圆梦 追问

2021-05-29 12:55

可是4月份已经付款了

王雁鸣老师 解答

2021-05-29 12:55

同学你好，发票金额与付款金额一样吗？

圆梦 追问

2021-05-29 13:21

一样一样

王雁鸣老师 解答

2021-05-29 13:24

同学你好，这样的话，就按我说的分录处理就行了，本月银行存款一正一负，不影响的。

圆梦 追问

2021-05-29 13:44

这是分录，4月写时没带税，可发票是专票，怎么调啊？

王雁鸣老师 解答

2021-05-29 13:53

同学你好，5月分录，借：管理费用，负数680，贷：银行存款，负数680。再根据发票，借：管理费用，645.51，应交税费-应交增值税-进项，38.49，贷：银行存款，680