如果张三欠我们公司20万元钱，但是对方没钱，用酒抵账，但是对方不可以开票给我们，这个酒对方不给我们开票，这账务怎么处理？

小白 追问

2021-05-28 15:20

怎么说呢，如果招待或者卖的处理方式不一样么？

郭老师 解答

2021-05-28 15:24

借销售费用招待费贷应收账款。

郭老师 解答

2021-05-28 15:24

要是销售出去的话，做其他业务，收入需要交税了。

小白 追问

2021-05-28 15:47

就是没有票的话，如果自己做招待费用走其实也没有什么？直接借销售费用招待费贷应收账款。年底汇算清缴调增是么

郭老师 解答

2021-05-28 15:48

你好，需要的需要，需要需要。

小白 追问

2021-05-28 16:41

如果这个用于销售的话，除了收入需要交纳增值税，企业所得税，但是没有成本，只能卖出去做收入，没有成本就是了？

郭老师 解答

2021-05-28 16:42

对方不给你开酒的发票，没有成本的话，就不允许抵扣所得税。

小白 追问

2021-05-28 16:50

那这边会计分录，就是进来的话
 借：库存商品  贷：其他应收款  
销售出去的话
  借：银行存款  
贷：主营业务收入 
    应交增值税-销项
借：主营业务成本
贷：库存商品
然后汇算清缴主营业务成本纳税调整？是这样处理么？老师？

郭老师 解答

2021-05-28 17:00

你好
是的
是这么做的

小白 追问

2021-05-28 17:04

这种汇算清缴调增应该填哪个表呢？

郭老师 解答

2021-05-28 17:59

你好，纳税调整明细表，扣除项目的其他。

小白 追问

2021-05-28 18:28

就是平时主营业务成本正常做，年底汇算清缴调增，是这个道理么

郭老师 解答

2021-05-28 18:34

是的
是这么做理解的