老师所得税是每个月都要计提结转还是季度末在计提结转好

顺心的乌龟 追问

2021-05-27 14:55

就是3月末计提，结转，4月份缴纳对吗

顺心的乌龟 追问

2021-05-27 14:55

不计提行吗

郭老师 解答

2021-05-27 14:59

你好是的，需要交就得计提，尤其是跨年。

顺心的乌龟 追问

2021-05-27 15:02

那预交的企业所得税要怎么处理呢要一直在借方吗

郭老师 解答

2021-05-27 15:03

所得税费用贷应交税费借应交税费贷，银行存款，这个是完整的。

郭老师 解答

2021-05-27 15:03

借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

顺心的乌龟 追问

2021-05-27 15:54

我是说预交的，不是正常交的

郭老师 解答

2021-05-27 15:56

那就是一直挂着，你们多缴吗？

顺心的乌龟 追问

2021-05-27 16:31

不多交，是多少交多少。就是应交减去好几次预交的就是这次交的。那就写一笔预交所得税的分录就不用管了是吧

郭老师 解答

2021-05-27 16:32

没有多交，你就应该补上一个计提的借所得税费用，贷应交税费。