老师您好！我想咨询一下，就是我们公司有不做个税帮别人缴纳社保，是我们需要升公司资质，我之前把公司承担的这部分计入到了借:库存现金，贷:其他应收款，没有做到营业外支出，老师前面的我这样做会有问题吗？

璀璨的明天 追问

2026-03-03 10:09

老师，我之前是计提的时候我是正常计提，
借:管理费用-社保费
      贷:应付职工薪酬-社保费
缴纳社保:
借:应付职工薪酬-社保费
     其他应收款-个人社保
     贷:银行存款
个人承担部分:
借:库存现金
     贷:其他应收款-个人社保
老师您的意思是我现在把之前我做的其他应收款用营业外支出冲消掉


然后公司承担的这部分

刘艳红老师 解答

2026-03-03 10:13

你全都计提 到管理费用中，然后个人的部分调增处 理就可以

璀璨的明天 追问

2026-03-03 10:15

老师您的意思是我在做25年汇算清缴的时候把报表调增就可以了，不需要动账务处理

刘艳红老师 解答

2026-03-03 10:15

借:管理费用-社保费 
贷:应付职工薪酬-社保费 
缴纳社保: 
借:应付职工薪酬-社保费 
贷:银行存款 
你这样做账

璀璨的明天 追问

2026-03-03 10:19

然后汇算清缴的时候做调增处理把应付职工薪酬不能扣除的调增就可以了，对吧

刘艳红老师 解答

2026-03-03 10:21

是的，把个人的部分调增就可以

璀璨的明天 追问

2026-03-03 10:22

谢谢老师的指导

璀璨的明天 追问

2026-03-03 10:25

老师我还想咨询一个税收政策，我没看到有税务总局或者财政局发布的政策公告
就是无论什么公司都可以申请增值税和企业所得税的返还政策
当月缴纳增值税次月返还40%
说是增值税原来13%现在降至7.8%

刘艳红老师 解答

2026-03-03 10:27

这个要符合政策才可以退的，一般公司不会退

璀璨的明天 追问

2026-03-03 10:33

老师，可以给我详细的说说吗？比如哪些公司？需要符合哪些条件？

刘艳红老师 解答

2026-03-03 10:38

比如企业入驻税收优惠园区后，地方政府按地方留存部分的40%-80%返还

刘艳红老师 解答

2026-03-03 10:39

该政策广泛适用于商贸、制造、服务等领域的高税负企业，尤其适合通过园区注册实现税筹优化的有限公司。

璀璨的明天 追问

2026-03-03 10:42

谢谢老师，感谢老师的耐心解答！

刘艳红老师 解答

2026-03-03 10:44

不客气，很高兴为你服各

璀璨的明天 追问

2026-03-03 18:54

老师您好，不好意思还得麻烦您，就是我前面做了的社保公司承担的分录，我需要怎么做呢？把25年做的分录调整一下吗？然后把25年汇算清缴纳税调增

刘艳红老师 解答

2026-03-03 19:38

你现在把这个其他应收款调平就可以了，因为这个由公司承担的

璀璨的明天 追问

2026-03-03 19:44

老师，我之前做的是平着呢，那也就是我不用在调整了

刘艳红老师 解答

2026-03-03 19:47

你的其他应收款会有余额吧

璀璨的明天 追问

2026-03-03 22:59

老师，没有余额，我是做平了的

刘艳红老师 解答

2026-03-03 23:02

平了就不要管了，如果有余额就要平掉