老师好，第四季度企业所得税金额是结转损益前计提，还是后计提？

梁丰林 追问

2022-01-12 11:33

借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
老师这样可以吗？后边分录再怎么写

玲老师 解答

2022-01-12 11:44

你好 计提 的分录 是对的 交税时 借应交税费 
贷银行  

梁丰林 追问

2022-01-12 12:27

手动写个？
借：本年利润
贷：所得税费用

玲老师 解答

2022-01-12 12:50

这是软件 自己结转的呢   计提 完所得税再结转损益  

梁丰林 追问

2022-01-12 17:26

软件自己结转损益，计提所得税，再手动结转所得税的损益。
老师流程可以这样理解对吗？

玲老师 解答

2022-01-12 17:28

期间成本费用等肯定要先转到本年利润的，这一步用的是期间损益结转。然后要记账，得出年末税前利润，之后用自定义结转结转所得税就好。

梁丰林 追问

2022-01-12 23:41

好的谢谢老师

玲老师 解答

2022-01-12 23:46

不客气，问题解决请好评