老师，您好！请问合并资产负债表和利润表需要抵减的科目大致有哪些？公司是19年成立的，现在要做21年4月的合并报表，手上有截止21年4月底总公司和各分公司的资产负债表和利润表资料，如果现要做截止21.4.30的合并报表的话，是只考虑21年的内部交易应抵减的数据，还是要把20年和19年的内部交易数据也去找出来一起扣减？

朴老师

职称：会计师

2021-05-24 13:01

同学你好
要把20年和19年的内部交易数据也去找出来一起扣减

学习快乐520 追问

2021-05-24 13:02

老师，合并报表一般有哪些科目会有抵减呢

朴老师解答

2021-05-24 13:09

如果是合并报表，所有的科目都要合并。 1、有一些期末余额还要抵消，比如应收账款与应付账款、其他应收款与其他应付款、预收账款与预付账款都要抵消掉。 2、长期股权投资要与实收资本抵消 3、已销售完的内部销售要抵消收入和成本，没有销售完的还要抵消库存。

学习快乐520 追问

2021-05-24 13:16

了解，谢谢老师

朴老师解答

2021-05-24 13:32

满意请给五星好评，谢谢

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