我提问：9月份暂估入账242万（生产成本） 9月份的会计分录是：借：生产成本 242万其他应付款-预提增值税（进项税）351623.93元贷：应付账款（暂估入账） 2771623.93元 10月份收到原材料发票含税金额共40万收到运输发票含税金额共30万原材料40万款，银行已经支付请问老师我这会计分录应该怎么做我做分录是：借：应付账款（暂估预提增值税进项税）贷：其他应付款（预提增值税进项税）已经付款的借：应付账款（暂估）40万贷：银行存款或者现金 40万这样做是否正确

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-11-26 13:18

老师，我现在不知道该如何做是最简便最正确的方法了？求指教 1、我把上月的凭证直接用红字冲销然后呢我现在收到一份40万的原材料发票货款银行已经支付 2、收到一份30万的运输发票货款未付 3、老板说后天还能收到一份车间装修的工程类发票 35万这些发票都是冲抵上个月暂估的242万会计分录应该如何做是最正确的麻烦老师指导把会计分录直接做好谢谢

王雁鸣老师解答

2016-11-26 12:02

您好，一般暂估入账是不用计算增值税的，如果您做了，您的成本不是加大了吗？如果前面您那样做了，后面的做法也算正确吧。

王雁鸣老师解答

2016-11-26 13:25

您好，先红冲，借：生产成本负数242万其他应付款-预提增值税（进项税）负数351623.93元贷：应付账款（暂估入账）负数2771623.93元。
1、收到40万元，借：生产成本  40万元，贷：现金或者银行存款 40万元，
2、运费30万元，借：生产成本  30万元，贷：应付账款，30万元。
3、等收35万元时，借：生产成本 35万元，贷：现金或者银行存款等科目  35万元