我们餐厅公司收到客户充值1000元，但客户只消费500元，我们发票金额给客户开了1000元，怎么做账

木子丽 追问

2021-05-20 08:56

消费的那笔分录怎么写

王超老师 解答

2021-05-20 09:01

你好
借：预收账款 500+
贷：主营业务收入 500
增值税 这里要按照1000的金额计算增值税

木子丽 追问

2021-05-20 09:10

那借贷就不平了，你写个完整的分录喽

王超老师 解答

2021-05-20 09:11

你是说预收账款吧
那个是充值的时候
借：银行存款 1000
贷：预收账款 1000

木子丽 追问

2021-05-20 09:14

消费借:预收账款500  贷主营业务收入495   应交税费5   那应交税金怎么体现是按1000元计算呢

王超老师 解答

2021-05-20 09:14

你这个增值税要按照1000来计算啊，这样才能体现出来的

木子丽 追问

2021-05-20 09:26

那怎么写分录

王超老师 解答

2021-05-20 09:26

你好
借：预收账款 500+
贷：主营业务收入 500
增值税 这里要按照1000的金额计算增值税

木子丽 追问

2021-05-20 09:27

看下分录是这样吗

王超老师 解答

2021-05-20 09:29

你好，是的，你那个增值税的计税基础改成1000的就可以的