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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-05-20 08:49

你好，你这个只能开500的发票给对方的，你限制开1000的
借：预收账款 500+
贷：主营业务收入 500
增值税  这里要按照1000的金额计算增值税

木子丽 追问

2021-05-20 08:56

消费的那笔分录怎么写

王超老师 解答

2021-05-20 09:01

你好
借：预收账款 500+
贷：主营业务收入 500
增值税 这里要按照1000的金额计算增值税

木子丽 追问

2021-05-20 09:10

那借贷就不平了，你写个完整的分录喽

王超老师 解答

2021-05-20 09:11

你是说预收账款吧
那个是充值的时候
借：银行存款 1000
贷：预收账款 1000

木子丽 追问

2021-05-20 09:14

消费借:预收账款500  贷主营业务收入495   应交税费5   那应交税金怎么体现是按1000元计算呢

王超老师 解答

2021-05-20 09:14

你这个增值税要按照1000来计算啊，这样才能体现出来的

木子丽 追问

2021-05-20 09:26

那怎么写分录

王超老师 解答

2021-05-20 09:26

你好
借：预收账款 500+
贷：主营业务收入 500
增值税 这里要按照1000的金额计算增值税

木子丽 追问

2021-05-20 09:27

看下分录是这样吗

王超老师 解答

2021-05-20 09:29

你好，是的，你那个增值税的计税基础改成1000的就可以的

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你好，你这个只能开500的发票给对方的，你限制开1000的 借：预收账款 500%2B 贷：主营业务收入 500 增值税 这里要按照1000的金额计算增值税
2021-05-20 08:49:37
你好，多出的部分可以计入预收账款
2020-06-23 07:46:13
同学：你好。很高兴为您解答。
2022-02-16 09:08:02
同学你好，少付的部分计入营业外收入中；
2022-04-06 09:24:43
当收到发票金额大于入库金额时，先核实发票金额无误，如果有误，联系卖家修改金额；如果没有误，需要分开记账，首先凭收到的发票对应的付款项做出记账，如以供应商名称凭应付账款专户借出（银行专户）记，另外再凭货物入库做出记账，以供应商名称凭应付账款专户记贷，以收入科目凭应收账款记借，另外再以收入科目记收入金额贷。 拓展知识：在企业会计报表中，应付账款指供应商由于买卖合同或借贷关系而欠企业的钱，一般采用按日计息、按月记账的方法，其发生金额通常影响企业财务报表中短期负债合计项。
2023-02-25 15:28:52
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