一般纳税人，小规模，我收入全是借应收账款 贷主营业务收入 含税价 然后马上计提税借主营业务收入 贷应交税费 应交增值税 销项税 可以吗 但科目余额表显示主营业务收入是含税的，对吗

白沙的云 追问

2016-11-25 10:52

那我不是从开始就要改过来，发现几套帐都是含税价

白沙的云 追问

2016-11-25 11:07

下次按你做的做，又简单，只要数据不错就行

宋生老师 解答

2016-11-25 10:07

您好！您这个应该收入，小规模比如您卖价是100元，借应收账款100 贷:主营业务收入100/1.03 应交税费-应交增值税100/1.03*0.03
一般纳税人比如您卖价是100元，借应收账款100 贷:主营业务收入100/1.17 应交税费-应交增值税100/1.17*0.17

宋生老师 解答

2016-11-25 10:22

您好！我上面计提了增值税啊。
您那个不是正规的处理方法

宋生老师 解答

2016-11-25 10:56

您好！不过您那个最终的数据倒是没问题。只是分录确实做得不规范。

宋生老师 解答

2016-11-25 11:10

您好！是的。