老师，对应下面政策提到的，2021.1.1-2021.3.31免征增值税适应于生活服务的一般纳税人吗？

过儿 追问

2021-05-16 10:07

有的老师却说只适用于小规模，有点蒙了

王老师1 解答

2021-05-16 10:12

您好，不是的，不限小规模和一般纳税人的

过儿 追问

2021-05-16 10:17

好的，我们1月对外开具了6%税率的专用发票了，这个还能享受这个免征政策吗？老师

王老师1 解答

2021-05-16 10:21

学员您好，您开具专票就不能享受了，除非你把开出去的专票收回来做红冲，再开免税的发票才行

过儿 追问

2021-05-16 10:23

老师，比方1月收入是100万，开出去30万的6%税率的专票，是30万不能享受还是100万不能享受哈？

王老师1 解答

2021-05-16 10:31

如您是一般纳税人，那你开了专票的话，普票也不能免税的

过儿 追问

2021-05-16 11:29

是不是没开票的也不能享受了哈？

王老师1 解答

2021-05-16 11:33

是的，因为一般纳税人要么都交税，要么都免税，不能部分选择交部分不交

过儿 追问

2021-05-16 12:15

好的，谢谢老师

王老师1 解答

2021-05-16 12:15

不客气，祝学习愉快

过儿 追问

2021-05-16 15:29

老师，方便解答下这个问题吗？谢谢

王老师1 解答

2021-05-16 15:38

学员您好
1，我认为是有问题的，开了专票，那70万也要交税的
2，那要看你最终1-3月到底免不免税了，如果不免税，可以抵扣。如果免税，那1月的专票假如对应的是1季度的免税项目的话那就不能抵扣

过儿 追问

2021-05-16 15:47

谢谢老师，感恩

王老师1 解答

2021-05-16 15:49

不客气，祝学习愉快

过儿 追问

2021-05-16 18:08

老师，附表3和附表4的数据填的对吗？

王老师1 解答

2021-05-16 19:01

您好，附表三一般是自动填的，附表四你们本期可抵扣进项税是多少？

过儿 追问

2021-05-16 19:18

本期抵扣的进项是这个老师

王老师1 解答

2021-05-16 19:21

您好，如果没有进项转出，这样填没问题