老师， 请问下所得税汇算时没有发票的成本费用需要调整是否填在A105000纳税调整明细表中二、扣除类调整项目（十七）其他中吗？是否只填无票的成本和费用，比如成本费用100万元，无票成本费用10万元，是填账载金额10万元，税收金额0元，调增10万元，还是填账载金额100万元，税收金额90万元，调增10万元。

ＺＬＪ 追问

2021-05-15 16:49

谢谢老师，老师，请问下所得税汇算一般企业收入明细表，我们开票内容是软件服务-信息服务，税率6%， 应该是提供劳务收入不是销售商品收入吧！

maize老师 解答

2021-05-15 16:56

 应该是提供劳务收入 是的，

ＺＬＪ 追问

2021-05-15 17:10

谢谢老师， 老师，租用办公场所产生的水电费、物业费和租金，所得税汇算时期间费用是填在哪里比较好。银行对公账户产生的手续费和季度账户结息是分别填在期间费用佣金和手续费栏及利息支出栏用负数表示吗？

maize老师 解答

2021-05-15 17:31

水电费物业费 填写办公费，租金 租赁费。银行对公账户产生的手续费 其他，季度账户结息是 利息支出栏用负数