所得税汇算纳税调整明细表怎么调？

ff芳芳ff 追问

2019-10-25 17:20

资产折旧 摊销  什么情况下需要调减？

郭老师 解答

2019-10-25 17:24

固定资产一次性折旧。
2018年以后购入的价值500以下的非不动产。

ff芳芳ff 追问

2019-10-25 17:40

调减后账务上不用处理，如果到明年这资产折旧 摊销 的账载和税收这栏怎么填？

郭老师 解答

2019-10-25 17:42

需要补计提折旧一个月

ff芳芳ff 追问

2019-10-25 17:44

今年调减明年不用调增吧？

郭老师 解答

2019-10-25 17:46

你要用以前年度损益调整科目做
明年不调增

ff芳芳ff 追问

2019-10-26 09:37

怎么做分录呢？

郭老师 解答

2019-10-26 10:04

借以前年度损益调整贷累计折旧
借利润分配贷以前年度损益调整

ff芳芳ff 追问

2019-10-26 10:07

谢谢也可以补提折旧。然后汇算清缴调增也可以吗

郭老师 解答

2019-10-26 11:16

你好，对的，

ff芳芳ff 追问

2019-10-26 11:40

谢谢

郭老师 解答

2019-10-26 11:46

不用客气的。