上年暂估了费用50万，科目分录是：借：管理费用50万，贷：其他应付款50万，今年做汇算清缴确定拿不回这笔费用发票，已做纳税调增，今年账务怎么处理这笔分录？

陆 追问

2021-05-14 10:37

只是预提的
就是暂估的费用

陆 追问

2021-05-14 10:39

如果股东欠公司的款项比较多，可以用现金支付掉这笔金额吗？借：其他应付款50万，贷：现金50万

郭老师 解答

2021-05-14 10:41

你好
那就红冲
现金50万不合理。

陆 追问

2021-05-14 10:56

就是反账到上年红冲，将这笔费用体现在利润表？还是说反账到上年用现金支付这笔无票金额？

郭老师 解答

2021-05-14 10:58

实际你老板花钱是花在你企业吗？还是他个人自己消费了。

陆 追问

2021-05-14 11:40

现在老板基本都是自己消费掉了

郭老师 解答

2021-05-14 11:43

那虚增的业务这种不合适，你做费用的话，你得有其他应付款的支付的凭证，就是个人转账的凭证。