老师我们是会计公司申报保险。我算完工资交领导签字发工资。个人承担的保险个税会计申报完才知道。我计提工资在做完工资表做。保险申报完了按照她的数做分录，再计提保险。是这么理解吗？这个流程还是不太懂。老师计提发放保险的分录怎么写啊

刘琳琳 解答

2021-05-13 20:50

计提工资：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
发放工资：
借：应付职工薪酬
     贷：银行存款
            其他应收款-个人社保
             应交税费-代扣代缴个税

刘琳琳 解答

2021-05-13 20:51

计提公司承担的保险
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-单位承担社保
交纳时
借：应付职工薪酬-单位社保
贷：银行存款

李文静 追问

2021-05-13 20:59

那老师我们4月发放3月工资。4月的保险我没有在三月工资里扣除。我在4月工资里扣除。这样情况我的工资计提分录怎么做呢？我在4月申报缴纳保险后做缴纳社保的分录“借：管理费用—保险 其他应收款—个人承担保险 贷：银行存款。在做4月工资计提时借：管理费用等 其他应收款 -个人承担保险  贷：应付职工薪酬—工资 . 是这么做吗？我做练习过，但是不太理解，也记不太清了。

刘琳琳 解答

2021-05-13 21:09

几月份工资就需要在几月份计提，发放是发放，当月公司承担的社保费也是在当月计提，不要跟个人不分混淆，个人部分三险在发放工资是直接收回就好了。如果公司提前垫付，那就走其他应收款-代扣社保

刘琳琳 解答

2021-05-13 21:09

计提工资是按照工资总额计提的。

刘琳琳 解答

2021-05-13 21:10

按照之前给你发的分录缕一遍。

刘琳琳 解答

2021-05-13 21:13

公司给代缴个人那部分
借：其他应收款-社保
贷：银行存款
发放工资时收回 按照上面的分录收回来，分录就平了。