老师：公司就两个人，暂时不发工资，就交社保，不计提工资。怎么做分录？

桅子 追问

2020-04-07 19:52

之前是计提社保做的借：管理费用-社保贷：其他应付款-社保。扣缴时做借：其他应付款-社保，贷：银行存款

立红老师 解答

2020-04-07 19:53

你好，社保应通过应付职工薪酬核算。

桅子 追问

2020-04-07 19:55

然后计提工资：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，发放时：借：应付职工薪酬，贷：其他应付款（个人部分社保）贷：银行存款

立红老师 解答

2020-04-07 20:01

你好，是的，是这样的。

桅子 追问

2020-04-07 20:03

那现在社保计提就是公司和个人部分全部写上去是吗？

立红老师 解答

2020-04-07 20:05

你好，是的，因为现在没有计提工资 ，就只计提公司与个人的社保部分。

桅子 追问

2020-04-07 20:06

那如果计提工资呢？

立红老师 解答

2020-04-07 20:07

你好，如果计提工资
，公司社保，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 

计提工资，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬——工资 
发放工资，
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款 ——社保（个人）
贷：银行存款
上交社保，
借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 
借：其他应付款 ——社保（个人）
贷：银行存款

桅子 追问

2020-04-07 20:16

如果社保都是公司承担呢？

立红老师 解答

2020-04-07 20:57

你好，如果全部由公司承担，就是最初做的这个分录
借：管理费用——社保
贷：应付职工薪酬—社保

借：应付职工薪酬—社保
贷：银行存款

桅子 追问

2020-04-07 21:10

好的。谢谢老师！

立红老师 解答

2020-04-07 21:28

不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！