企业所得税年度汇算清缴A105050表应付职工薪酬～工资薪金支出 应该写贷方累计数还是借方累计数？

长情的月饼 追问

2021-05-12 13:17

比如做2020年的汇算清缴，您所说的合计数，是指2020年全年的借方数或贷方数吗？比如2020年1月发了2019年12月份的工资，那2019年12月份的工资发放就是借方了，我只用看科目余额表的累计借方数，应付职工薪酬～工资 是吧？

郭老师 解答

2021-05-12 13:21

不是的，看所属期一到12月份的，就像你这种情况的，不包含19年12月份的。

长情的月饼 追问

2021-05-12 17:15

职工福利费，平时发生时为经过应付职工薪酬过度一下，直接借管理费用～福利费  贷银行存款  这个在A105050表的职工福利费支出要反应吗

长情的月饼 追问

2021-05-12 17:16

职工福利费，平时发生时未经过应付职工薪酬过度一下，直接 借管理费用～福利费 贷银行存款 这个在企业所得税汇算清缴表A105050表的职工福利费支出 要填上吗？

郭老师 解答

2021-05-12 17:18

忍好需要反应的，只要是福利费的都需要。

长情的月饼 追问

2021-05-12 17:20

意思是福利费分录没经过应付职工薪酬 也要在A105050表反应是吧

长情的月饼 追问

2021-05-12 17:24

2.工会经费也有一部分为经过应付职工薪酬走一圈，也是借管理费用～工会经费  贷银行存款  那A105050表的工会经费支出 要不要加上这部分没有经过应付职工薪酬这部分的工会经费？

郭老师 解答

2021-05-12 17:27

是的
工会经费的也一样的

长情的月饼 追问

2021-05-12 17:29

汇算时有没有规定现金流量表中支付的职工薪酬一定要与A105050表的数据必须一致？

郭老师 解答

2021-05-12 17:54

你好实际金额是的，应该是一致的。

长情的月饼 追问

2021-05-12 18:01

老师我不明白，现金流量表的借方发生额是包括上年度2019年12月工资未发在2020年才发放，那A105050表实际发生额您说不应该包括2019年12月份的，这样一来怎么可能对的上啊？

长情的月饼 追问

2021-05-12 18:02

不可能一致啊

郭老师 解答

2021-05-12 18:18

看所属期1-12月份本年累计
应付职工薪酬贷银行
只要有这个就得填写流量表的吧

长情的月饼 追问

2021-05-12 18:27

所属期的意思是说，比如2020年1月发的2019年12月份的工资，那么因为发的是2019.12月份，所以不属于2020年1月的所属期，是这个意思吗？

郭老师 解答

2021-05-12 19:02

不算进去的
不算进去