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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-03-17 15:04

你好！

是的。

亢 追问

2020-03-17 15:04

是所有的职工薪酬吗？包括啦计入制造费用和成本部分的职工薪酬？

蒋飞老师 解答

2020-03-17 15:07

你好！是的
是所有的

亢 追问

2020-03-17 15:12

企业季报的时候有视同销售收入，需要像企业汇算清缴的时候一样填表吗？

亢 追问

2020-03-17 15:28

公司目前处于建设期，所有费用的发生都放在啦在建工程，应付职工薪酬薪酬期末也为0，利润表也是空表，请问这种情况企业所得税汇算清缴的时候需要填“职工薪酬纳税调整明细表”吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-17 15:45

企业季报的时候有视同销售收入，需要像企业汇算清缴的时候一样填表吗？
…不用的

蒋飞老师 解答

2020-03-17 15:46

公司目前处于建设期，所有费用的发生都放在啦在建工程，应付职工薪酬薪酬期末也为0，利润表也是空表，请问这种情况企业所得税汇算清缴的时候需要填“职工薪酬纳税调整明细表”吗？
…不用的

亢 追问

2020-03-17 15:46

那利润表是空表的情况下，那些表是汇算清缴必须填写的表呢？

蒋飞老师 解答

2020-03-17 16:00

一般就不用填写其他申报表了

亢 追问

2020-03-17 16:01

老师你的说法和其他老师的不一样，去他老师说只要有发生额都要填，所以麻烦老师确认下？

蒋飞老师 解答

2020-03-17 16:03

利润表也是空表，就没有发生额可以都是0（不用填写了）

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你好，工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额
2018-03-14 17:40:03
不一定，因为有的企业中职工薪酬还包括进入生产成本的职工薪酬，而期间费用职工薪酬提销售费用和管理费用中的职工薪酬
2018-04-26 15:31:16
期间费用里面是账上实际的金额。 调整是税法和账上差额
2019-05-13 12:14:28
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2019-05-21 16:04:19
您好，职工薪酬纳税调整表是A105050 这个表根据您2019年度发生的应付职工薪酬本年贷方数据账面数据填写账载金额，根据账载金额对应的实际支付数据填写实际发生额，如果已计提没有支付，需做纳税调增
2020-05-24 19:01:44
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