新成立公司，增值税电子专票正数开了70万，负数开了70万，帐面要不要入帐的

叶叶 追问

2021-05-12 10:24

记主营业务收入一正一负吧

东老师 解答

2021-05-12 10:29

对的，主营业务收入一正一负

叶叶 追问

2021-05-12 10:34

新公司是运输公司，自卸车过户到这公司，怎么入帐，借什么，贷什么

东老师 解答

2021-05-12 10:35

借：固定资产 贷：银行存款

叶叶 追问

2021-05-12 10:42

如果这固定资产是5万元，怎么入帐，借多少，贷多少

东老师 解答

2021-05-12 10:42

借：固定资产50000 贷：银行存款50000

叶叶 追问

2021-05-12 10:43

也就是怎么摊销成本

东老师 解答

2021-05-12 10:43

借：费用  贷：累计折旧  按照四年计提折旧

叶叶 追问

2021-05-12 10:55

这个自卸车是2017年买的，过户到这家公司的，按几年摊销

东老师 解答

2021-05-12 10:56

也是可以按照四年折旧摊销的

叶叶 追问

2021-05-12 11:54

2021.4月份过户到我公司，应该是5月份做折旧摊销吧

东老师 解答

2021-05-12 12:01

对，入账的次月开始计提折旧

叶叶 追问

2021-05-12 13:50

每月折旧7916，借管理费用-
自卸车7916，贷累计折旧-
自卸车7916，对吗？

东老师 解答

2021-05-12 13:53

没错，分录就是这么做的

叶叶 追问

2021-05-12 13:58

不对，运输业应该是

东老师 解答

2021-05-12 13:58

啥意思呢  没太明白

叶叶 追问

2021-05-12 13:59

借主营业务成本-自卸车7916，贷累计折旧-自卸车7916

东老师 解答

2021-05-12 14:04

可以，计入到成本也行