送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2021-05-12 09:38

你好,借销售费用招待费,贷其他应收款 ,

小白 追问

2021-05-12 09:43

对方开给我们的时候,就应该是开具普票了吧?不能开具专票了吧?酒进来的时候应该是:借:库存商品 贷:其他应收款
如果后面用酒的做招待的时候应该是:
借:招待费用
贷:库存商品
是这样的么老师?另外这个就不存在进项税额转出的问题吧?我上面从酒厂进酒然后做招待的分录写的是对的吧?

maize老师 解答

2021-05-12 09:52

是的, 开专票就不能抵扣,你可以直接叫对方开普通发票就可以,不存在进项税额转出,是你写是对的,要后面才确定是招待是按你写分录做

小白 追问

2021-05-12 09:58

那老师问题是,这边仓库里面还有以前酒厂开专票的酒,和这边开具普票的酒,这边后面招待用的话,怎么区分开呢?方便我后面写分录不会写错,还是怎么搞?

maize老师 解答

2021-05-12 10:06

这个对应有数量,你这个送多少出来,这个对应普通发票部分瓶数和专票那个瓶数合计去转招待费,专票部分认证你之前认证吧,需要清出来认证多少,这个对应=去转出

小白 追问

2021-05-12 10:10

老师没有听明白,能不能说清楚些?是把这后来开普票的酒单独放?还是怎么搞的?

maize老师 解答

2021-05-12 10:17

这酒需要分出来,分出来才可以,那些是之前的专票取得抵扣,送人,那些是普通发票酒没有抵扣送人,需要分出来方便后续进项税额转出,

小白 追问

2021-05-12 16:05

怎么分出来?库存仓库摆放不需要这么夸张的分出来另外摆放吧,只是自己在记账的时候另外登记知道有多少库存是普票没有抵扣送人的,这些在后期做账的时候不需要进项税额转出。是这样么老师?

maize老师 解答

2021-05-12 16:19

我的意思账上那个分出来,那些专票对应送人了,

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