老师，公司没有设置预收账款科目，应收账款有贷方余额，公司把预收的款项退回，是不是这样做分录借应收账款负数，贷银行存款呢

玲老师 解答

2021-05-11 09:27

借应收账款，贷银行存款

Ann 追问

2021-05-11 10:45

老师，前会计当月没有计提社保费，直接借管理费用社保费，其他应收款，贷银行存款，这样也可以嘛

玲老师 解答

2021-05-11 10:47

单位部分需要计提个人部分不用计提。

玲老师 解答

2021-05-11 10:47

个人部分是发工资时扣。

Ann 追问

2021-05-11 10:48

那单位那些都没计提，前面的要不要补计提呢

玲老师 解答

2021-05-11 10:52

是的
需要补充计提的。

Ann 追问

2021-05-11 11:04

可以不补嘛，

玲老师 解答

2021-05-11 11:07

需要补提的不然分录不正确
需要补提的不然分录不正确。

Ann 追问

2021-05-11 11:40

老师应付职工薪酬设置不了二级科目，应该如何处理呢

玲老师 解答

2021-05-11 11:44

你好找一下您的软件售后客服
您好找一下您的软件售后客服给您操作。

Ann 追问

2021-05-11 15:26

老师，补计提前三个月的社保费分录怎么录，把前面那些会计分录借管理费用社保费，其他应收款，贷银行存款红冲，然后再做蓝字借管理费用社保费。贷应付职工薪酬嘛

玲老师 解答

2021-05-11 15:28

你好
 发你完整的分录 ，前面错的可以红冲了


你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

Ann 追问

2021-05-12 08:51

老师，前会计去年12月的社保也没有计提，直接做了管理费用社保费，其他应收款，贷银行存款，那今年补计提是不是要纳税调整

玲老师 解答

2021-05-12 08:55

你好
把原来的红冲了 做补记的
不影响损益没有税会差异 不调整，没有用应付职工薪酬 你实际发工资了吗   发了也可以税前扣除 不用调整 

Ann 追问

2021-05-12 09:03

老师，只是没有计提社保，工资是发了，工资那笔是做了应付职工薪酬工资，贷其他应收款，银行存款，那老师你的意思是不是直接红冲补计提就可以了呢

玲老师 解答

2021-05-12 09:10

你好
是的， 这样处理就可以 把管理费用科目用以前年度损益 调整代替就可以  其他科目不变 

Ann 追问

2021-05-12 09:13

我们没有以前年度损益调整，可以直接用利润分配嘛