我2020年有一笔1万元的费用，11月记账一次，12月重复记账一次。我2021年4月冲销路，今年汇算，我是不是应该在费用上调增1万元，明年2021年汇算在调减1万元，思路上对杜吧

初见 追问

2021-05-10 12:59

今年4月红冲。我感觉为的思路没问题，就确定一下

郭老师 解答

2021-05-10 13:00

四月份红冲借其他应付款贷利润分配汇算清交二零年调增

二一年不需要调整不变。

初见 追问

2021-05-10 13:06

你这样直接把2021年利润给削减了，都是这样做的么，为还是感觉 红冲，2020年调增，2121年调减更合理

郭老师 解答

2021-05-10 13:09

做了利润分配之后，它不影响当年的利润，你看一下你的利润表里面绝对没有减少你的当年净利润利润总额

郭老师 解答

2021-05-10 13:09

跨年的用利润分配，他调整是以前年度的损益。

初见 追问

2021-05-10 13:10

对，为知道可以那样，为不太习惯那样冲，为喜欢原冲，方便后面的人看，为就想问下，为原字红冲的话，是不是 2020年调整，2021年调减

郭老师 解答

2021-05-10 13:12

这种做法是不对的，如果你冲今年的管理费用，去年的汇算清缴不变，今年的汇算清交也是不变的。

郭老师 解答

2021-05-10 13:12

因为你都冲了二一年的利润啦。
相当于二零年多抵扣，二一年少抵扣。

初见 追问

2021-05-10 13:15

不会呀，我今年冲销了1万，我会在今年汇算里头调增1万元，为2020年就是要多交1万对应的所得税，我自己做好清晰的摘要，明年汇算讲这1万在调减，这样为2021年的没有收到影响。

初见 追问

2021-05-10 13:17

还有，为要是用你这种办法做分录，我我想问，我今年汇算 还要把这个费用调减么？不用调减了吧 汇算？

郭老师 解答

2021-05-10 13:24

我明白你的意思
总体两年是不变的
但是按权责发生制来说
这个多做的费用不属于21年的费用

初见 追问

2021-05-10 13:30

多做的费用是不属于20年费用，所以在2021年红字冲销，我现在就对汇算表格填写有疑问，我这样冲销。我算的时候会把这个费用作为调增，这样就算他重复多算了，我21年在调减，等于是我承认我2020年少交了， 我21年汇算时候在增加1万元，因为我账面多了冲销。

郭老师 解答

2021-05-10 13:31

不属于二零年的费用，他也不属于二一年的吧。

郭老师 解答

2021-05-10 13:31

你们应该多做的，你在二零年，但是你多做了，你不得调整二零年的利润吗？

初见 追问

2021-05-10 13:34

是呀，但是我不能反结账在回去了，那样要更正申报表，我不想改表，所以为汇算给他费用调增了，等于它利润调大了，21年又是红冲，我的利润又小了，在汇算进行调减

初见 追问

2021-05-10 13:41

好的谢谢路，问过惠税的客服了，我哪样没有问题。就是你说杜那种 直接调整等于是用以前年度损益来过渡的，那种 汇算申报表 我不懂怎么填写杜  谢谢

郭老师 解答

2021-05-10 13:41

你现在账上不符合权责发生制做账，你的汇算清交报表是按权责发生制来做的

郭老师 解答

2021-05-10 13:41

如果你这种审计来审计的话，不允许的，帐上不合理。

初见 追问

2021-05-10 13:45

那我想知道你那种冲法，我汇算怎么申报，需要调增  调减么

郭老师 解答

2021-05-10 13:47

建议你不要再调增调减啦。

初见 追问

2021-05-10 13:50

好的谢谢，最后一问。你说的是在2021年这样做么？借：其他应收    贷：利润分配-未分配利润   。汇算也不需要调整调减，多做费用汇算表格也不做纳税调整，是这个意思么，我想知道。

郭老师 解答

2021-05-10 13:52

我写的
只需要一个分录借其他应付款贷利润分配
这个20年调增
就是不抵扣
21年啥都不做
他调增的20年的

初见 追问

2021-05-10 13:54

好的，懂了，就是20年还是该调增调增，该调减 调减，  21年的汇算不动

郭老师 解答

2021-05-10 13:58

对的，是这么理解的。