一家企业所得税汇算清缴。18年12月份计提工资3万元，在19年1月份的时候冲销3万元的计提，重新计提了笔两万元的并且发放工资两万元。所以我在18年的汇算清缴中调增一万元。那我到了19年的汇算清缴需不需要调减这一万元?

cq 追问

2020-04-21 00:08

我的同事叫我要调减，原因是他已经冲销了

cq 追问

2020-04-21 00:11

但是我一直找不要相应的政策文件和解答

轶尘老师 解答

2020-04-21 00:15

你多计提的一万18年已经调减。这个事项已经处理完毕

cq 追问

2020-04-21 00:17

18年的汇算清缴中调增一万元。所以我在19年的汇算清缴里面要不要调减

cq 追问

2020-04-21 00:17

我还没有调减

轶尘老师 解答

2020-04-21 07:41

18年帐上扣3万，实际扣2万，调增1万
这个是对的。和19年就没关系了。

cq 追问

2020-04-21 08:03

那这样的话就是形成永久性差异哦，具体政策有吗，我找不到

轶尘老师 解答

2020-04-21 08:18

没有什么永久性差异。你实际账面反映的也是2万。

cq 追问

2020-04-21 08:25

我的意思就是19年如果不调减的话，那之前调增的一万元

轶尘老师 解答

2020-04-21 08:32

18年的汇算清缴中调增一万元  你账上又没有调整 账上还是两万