去年发给一个学生的贫困金 应该是 借：其他应收-贫困金 贷:银行 因为这笔钱财政会拔给我们只不过是我们先付 结果我走成 借：管理费用 贷:银行 我今年冲的话得冲以前年度调整？

雅蔓 追问

2021-05-10 11:29

没怎么做过这个分录，是借：贷怎么写

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 11:33

借，银行存款
贷，以前年度损益调整

雅蔓 追问

2021-05-10 13:25

借：银行的话我银行基本户不都对不上了？

雅蔓 追问

2021-05-10 13:26

我应该把这笔费用调到其他应收上

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 13:48

借，其他应付款
贷，银行存款
不就对上了？

雅蔓 追问

2021-05-10 13:50

借：银行 贷：以前年度调整  借：其他应收 贷：银行 借：以前年度调整 贷：利润分配-未分配利润

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 14:30

第二个分录，你贷一次贷银行存款，同学。

雅蔓 追问

2021-05-10 14:33

我不是这么写的吗？？？不是说小企业会计准则取消了这个以前年度调整这个科目，我怎么增加一级科目啊  第一步 借：银行 贷：以前年度调整  第第二步 借：其他应收 贷：银行  第三步 借：以前年度调整 贷：利润分配-未分配利润

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 14:34

你前面也没有说你用的是小企业准则。

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 14:34

如果说你用的是小企业准则，你直接这个样子调就可以了。
借，其他应收款
贷，管理费用

雅蔓 追问

2021-05-10 14:39

我直接做一个新凭证就可以，也不用把以前那个凭证冲了再更正是吗？

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 14:39

对的对的，直接用我后面给你这个账务处理就可以。