老师，我们去年根据付款回单，做了一笔凭证，借：管理费用，贷银行存款，，当时没有开发票，现在跨年了，发票开回来了，发票应该怎么入账（已经入了费用了），还是把2021.4.1号开的发票，粘贴到去年的记账凭证后面,还是应该怎么做，发票金额和付款金额一样

A May 追问

2021-05-08 10:42

总金额没有差异，可是，当时做时，金额全部入的费用，现在开来的是专用发票，有税额的，怎么处理，是借管理费用  -99.01，借应交税费 应交增值税进项税额 99.01呢，还是借方用以前年度损益调整，或者直接用利润分配-未分配利润

小菲老师 解答

2021-05-08 10:48

同学，你好
用管理费用，因为金额小

A May 追问

2021-05-08 10:56

如果金额大呢，判断金额小还是金额大，有么有参考比例

小菲老师 解答

2021-05-08 11:06

同学，你好
一般不超过500，属于金额小的