老师，我们去年根据付款回单，做了一笔凭证，借：管理费用，贷银行存款，，当时没有开发票，现在跨年了，发票开回来了，发票应该怎么入账（已经入了费用了），还是把2021.4.1号开的发票，粘贴到去年的记账凭证后面,应该怎么做

A May 追问

2021-05-08 10:32

没有差异的  的

meizi老师 解答

2021-05-08 10:39

 你好没有差异直接把发票附凭证后面去

A May 追问

2021-05-08 10:41

总金额没有差异，可是，当时做时，金额全部入的费用，现在开来的是专用发票，有税额的，怎么处理，是借管理费用  -99.01，借应交税费 应交增值税进项税额 99.01呢，还是借方用以前年度损益调整，或者直接用利润分配-未分配利润

meizi老师 解答

2021-05-08 10:42

 你好    意思是税额没有踢出来 ； 你单独做一笔 ：借 进项税贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税  结转 以前年度损益调整余额到利润分配去    

A May 追问

2021-05-08 11:00

可是现在不用交税啊，如果以后要交税，要把这笔以前年度的税和当期的所得税的借方科目分开，对吗，比如说，当期的是借所得税费用，贷应交企业所得税，以前的 就用以前年度损益调整，是这样的吗（如果这个月不是征期的情况下)

meizi老师 解答

2021-05-08 11:02

 你好不用缴纳  所得税 说明你原来亏损了  那你就不考虑所得税处理就行了。  去看你原来  去年的情况。 而不是看你现在