月底除了需要计提工资，个人所得税，还需要计提什么？

苹果酒窝 追问

2021-05-06 19:17

就是说个人所得税先不计提，等发放的时候再计提吗？

苹果酒窝 追问

2021-05-06 19:20

5月发4月的工资，4月计提4月的工资，个税也是4月计提吗

meizi老师 解答

2021-05-06 19:21

 你好1.是的2.        个税在5月计提  因为你5月发放  

苹果酒窝 追问

2021-05-06 19:22

就是说工资和个税不是在同一个时间计提是吧

meizi老师 解答

2021-05-06 19:26

 你好    可以这样理解 。 因为工资计提是当月做计提。  如果你次月发放工资 就是   发放的时候贷方做计提个税 

苹果酒窝 追问

2021-05-06 19:28

比如我4月的工资，5月发放，那我4月就要做计提
借 管理费用工资
     贷 应付职工薪酬

苹果酒窝 追问

2021-05-06 19:29

等到我5月发工资的时候
借 应付职工薪酬
    贷 银行存款
        应交税费个税

苹果酒窝 追问

2021-05-06 19:29

银行扣款的时候个税再做一个分录吗？

meizi老师 解答

2021-05-06 19:31

 你好 是的。   借应交税费  -个税贷银行存款

苹果酒窝 追问

2021-05-06 19:43

好的，谢谢

meizi老师 解答

2021-05-06 19:48

没事的； 希望能帮到你  满意请给予评价