上个季度计提工资时没计提个人所得税，如何在这个季度补回？如果不补回需要怎么做？

帅帅 追问

2020-06-24 10:56

只补这个就可以是吗？

帅帅 追问

2020-06-24 10:56

那1月2月都没扣员工的个税，后面需要补扣如何做呢

郭老师 解答

2020-06-24 10:57

你好是的，借应付职工薪酬贷应交税费，个税。

帅帅 追问

2020-06-24 10:58

先借应付职工薪酬
贷个税
前面的那个管理费用不用补这个分录吗？

郭老师 解答

2020-06-24 11:00

工资是当月计提，如果你次月发放的话，当月已经计提了，不需要再计提了，直接做发放的分录就可以

帅帅 追问

2020-06-24 11:15

那没有在当月计提，是需要用什么科目补计提

郭老师 解答

2020-06-24 11:22

你好
发工资之前先计提。