上个月的工资还没有做好，可以预算一个数计提工资和个人所得税完成报税吗？

苹果酒窝 追问

2021-05-06 13:05

因为没有发票了，要先报税才可以领发票，所以是可以先预计一个数去计提工资吗？

玲老师 解答

2021-05-06 13:11

你好
可以这样处理的  

苹果酒窝 追问

2021-05-06 13:13

如果计提少了再补提吗？

苹果酒窝 追问

2021-05-06 13:13

相关分录怎样列？

玲老师 解答

2021-05-06 13:24

如果计提少了再补提吗？ 对


你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款