老师你好，3月和4月各入库了一批原材料，价格一共4478.25，供应商对账的时候实际只要我们付款4478元，这个0.25元该怎么做账才平呢？

+86 追问

2021-05-06 10:56

老师，原材料入库的时候已经做了分录借原材料4478.25，贷应付账款4478.25，现在实际支付4478，该怎么做分录做平，不用考虑原材料是否已经领用吗

冉老师 解答

2021-05-06 11:06

不用考虑。做账分录如下
借应付账款4478.25
贷银行存款4478
营业外收入0.25

+86 追问

2021-05-06 14:06

老师，原材料在月底不是转到生产成本做分录借生产成本-直接材料4478.25，贷原材料4478.25这样了吗，我以为是这样做借生产成本-直接材料-0.25，贷原材料-0.25

冉老师 解答

2021-05-06 14:08

不用的，你这个仅仅是付款的问题

+86 追问

2021-05-06 15:20

老师，我疑惑的是付款是少付 了0.25元，那原材料是入库并且进入成本了的

冉老师 解答

2021-05-06 16:19

入库按照正常的价格入库，这个0.25仅仅是付款问题

+86 追问

2021-05-06 19:10

领导让直接做借生产成本-直接材料-0.25，贷应付账款-0.25

+86 追问

2021-05-06 19:10

这样做是否可以呢

冉老师 解答

2021-05-07 07:49

你这样做的话，也是可以的