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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2021-05-05 13:50

您好，借成本费用科目8000贷应付职工薪酬～工资8000，借成本费用科目405贷应付职工薪酬～社保405。借应付职工薪酬～工资204贷其他应付款204。借应付职工薪酬～社保405其他应付款204贷银行存款609

张宇佳 追问

2021-05-05 14:32

7000-204=6796这个实际发放分录呢？

小林老师 解答

2021-05-05 14:38

您好，发工资，借应付职工薪酬～工资，贷银行存款7796，您这个金额未包含个人所得税

张宇佳 追问

2021-05-05 14:42

上面还是不太懂！麻烦你给我说，只计提社保的时候怎么做分录？

小林老师 解答

2021-05-05 14:43

您好，公司社保，借成本费用科目405贷应付职工薪酬～社保405。个人社保，借应付职工薪酬～工资204贷其他应付款204。

张宇佳 追问

2021-05-05 14:44

代扣代缴社保的时候呢？

小林老师 解答

2021-05-05 14:45

您好，个人部分分录就是代扣，代交就是最后。借应付职工薪酬～社保405其他应付款204贷银行存款609

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你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
2019-07-16 13:31:14
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-07-12 08:32:35
您好，借成本费用科目8000贷应付职工薪酬～工资8000，借成本费用科目405贷应付职工薪酬～社保405。借应付职工薪酬～工资204贷其他应付款204。借应付职工薪酬～社保405其他应付款204贷银行存款609
2021-05-05 13:50:56
你好，第一个是计提分录，第二笔是发放的分录。
2019-08-27 11:03:06
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
2019-03-29 11:35:50
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