计提发放工资，代扣代缴怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-16 13:31

你好
计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款

肖肖追问

2019-07-16 13:40

代扣代缴社保公积金，

邹老师解答

2019-07-16 13:47

你好，缴纳
借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
从工资扣除，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人部分）

精选问题

老师2026年新政策1%专票可以抵扣9%的进项这个政问

没有那个政策的哈答
麻烦图片这个老师说下谢谢问

同学你好，我给你解答答
老师请问一下：26年要抵扣的发票是必须在25年12月问

您好，到26年15号前勾选确认就行，你有需要就勾选，不抵扣不勾选答
还没说客房怎么算出来的呢董老师老师问

您好，计算步骤： 1. 取营业月报房费收入183514.75元，营业月报合计228872.75元，算房费占比：183514.75÷228872.75≈0.8019； 2. 用总收款204953元×占比0.8019≈148135元（客房价税合计）； 3. 客房价税合计算不含税收入：148135÷(1%2B1%)≈146668.32元。答
老师，员工跨年度报销，发票有25年和26年的，入哪年的问

您好，金额不大入26年就可以答

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