老师我公司是生产液氯的 这个月有一公司客户账务，开了三张发票，一张发票是销项负数发票，是把上个月的收入全部冲减（4吨货物）。一张是补开一张正数发票（2.5吨货物）其实就是客户退了1.5吨的货物，但是发票只能是先冲减全部4吨货物，再开一个2.5吨正数发票，第三张是一张对方退我们公司液氯钢瓶租瓶费用和运费合记11000。老师这三种发票怎么做账呀。

懦弱的裙子 追问

2016-11-20 17:42

老师您做的第二笔收入实际上我公司并没有发货呀，只是一笔退货呀，为什么不按照退货的会计分录来做呢

懦弱的裙子 追问

2016-11-20 17:54

但是如果是和用友系统的增值税发票开票一起做账，我这个月并没有入库这2.5吨，在用友系统中我该怎么样开增值税发票呢，

王雁鸣老师 解答

2016-11-20 17:30

您好，负数发票借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数
正数发票，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
第三张，借：应收账款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

王雁鸣老师 解答

2016-11-20 17:47

您好，因为第一笔分录已经把上月的发货全部冲回去了，第二笔分录还要补上没退回来的那部分发货的啊。

王雁鸣老师 解答

2016-11-20 18:20

您好，那您这个月退货还是有1.5吨的吧，就利用这个退货的1.5吨进行处理即可，比如也可以做退回4吨，再发货2.5吨。