老师，我们19年的时候做了一笔 借：主营业务成本 贷：应付账款 的分录，现在这个应付账款其实是不用付的，也就是搞错了，要做以前年度损益调整的话要怎么做呢？

加菲 追问

2021-04-30 17:07

但是事实是这个分录是做错了，根本不用付这笔钱，也不用承担这个成本。也就是根本没有这笔应付账款。并不是我们有营业外收入。

立红老师 解答

2021-04-30 17:21

同学你好，就是说整笔分录都错了
借，应付账款
贷，以前年度损调整


借，以前年度损益调整
贷，利润分配一未分配利润 ；

加菲 追问

2021-04-30 17:29

老师，这个分录做完会对今年的利润表和资产负债表有影响吗？

立红老师 解答

2021-04-30 18:49

同学你好，对今年没有影响的

加菲 追问

2021-05-01 11:12

老师，我还有一个问题，就是我们18年被客户罚了5000，然后就一直挂着这个5000的应付，但是实际上客户在18年的时候直接从酬金里把这5000扣掉了，现在这个要怎么做账啊？

立红老师 解答

2021-05-01 12:18

同学你好，那当初酬金的账是如何做的呢

加菲 追问

2021-05-01 12:42

是直接把收到的款项做到了主营业务收入里，然后这个被扣的罚款，当时的分录是：借：主营业务成本-酬金支出   贷：应付账款