借：制造费用 732.62 以前年度损益调整 -732.62 贷：对应科目 借：以前损益调整 732 贷：利润分配-未分配利润 732 是这样吗老师？

娟子 追问

2021-04-30 09:22

我是去年的一笔分录，我制造费用跟管理费用的金额做颠倒了，这是我今年调整的分录，不知道对不对，麻烦老师给看一下

bamboo老师 解答

2021-04-30 09:30

请问长期待摊费用科目是什么意思

娟子 追问

2021-04-30 09:33

就是我们的长期待摊的费，然后每个月要摊销，结果去年11月摊销错了，把管理费用跟制造费用金额做颠倒了

bamboo老师 解答

2021-04-30 09:34

去年11月摊销分录怎么写的 可以写下么

娟子 追问

2021-04-30 09:38

借：管理费用-长期待摊费  2264.92
       制造费用-长期待摊费  1532.3
    贷：长期待摊费用             3797.22      管理费用多计732.62   制造费用少计732.62  今年调整分录 借：制造费用 732.62
以前年度损益调整 -732.62
贷：对应科目

借：以前损益调整 732
贷：利润分配-未分配利润 732
是这样吗老师？

bamboo老师 解答

2021-04-30 09:46

借 以前年度损益调整-732.62
借 制造费用 732.62

借 以前年度损益调整 732.62
贷 利润分配-未分配利润 732.62
这样写分录

娟子 追问

2021-04-30 09:49

我好像就是这样写的？那我们公司车间停工工人补贴工资记入制造费用还是管理费用呢？

bamboo老师 解答

2021-04-30 09:59

您不是我这样写的 您仔细看看
季节性停工么

娟子 追问

2021-04-30 10:03

也不是季节性，可能这个月停工的比较久 另外做的补贴

bamboo老师 解答

2021-04-30 10:03

那可以计入管理费用科目

娟子 追问

2021-04-30 10:04

好的 谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-04-30 10:05

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

娟子 追问

2021-04-30 10:18

如果做内帐，去年发生未报销的不用以前年度损益，可以直接记入今年吗  ？