老师好！我公司是小规模纳税企业，去年12月份计提工资时多提9200元（原因是：12月份有个员工辞职了，当月就发工资给他，财务公司做账时，就做到12月发11月工资里。1月份做12月工资表时因要报个税，就把这笔工资做到工资表时，去申报个税，财务公司是按报个税的金额来计提工资，所以就产生了这个差异。请问老师我应怎样做处理？我现在的处理方法是，一月份计提工资时少计提9200元。但又觉得不是很正确，如果要冲回去就要走以前年度损益主个科目，汇算清缴时还要做调增处理，金额不大，想请教老师能不能用我现在处理的方法，1月计提时直接减少9200元？谢谢老师！

老师好！我公司是小规模纳税企业，去年12月份计提工资时多提9200元（原因是：12月份有个员工辞职了，当月就发工资给他，财务公司做账时，就做到12月发11月工资里。1月份做12月工资表时因要报个税，就把这笔工资做到工资表时，去申报个税，财务公司是按报个税的金额来计提工资，所以就产生了这个差异。请问老师我应怎样做处理？我现在的处理方法是，一月份计提工资时少计提9200元。但又觉得不是很正确，如果要冲回去就要走以前年度损益主个科目，汇算清缴时还要做调增处理，金额不大，想请教老师能不能用我现在处理的方法，1月计提时直接减少9200元？谢谢老师！

答： 您好，是可以在1月份少计提9200的

老师好，2022年补发上年未计提工资，会计上计入以前年度损益调整，请问汇算清缴的数据怎么填写？

答： 你好，需要补计提。汇算清缴的工资按补计提之后 金额填写 比如之前工资100万，补计提工资5万，汇算清缴的工资按105万填写  

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上年12月忘记计提工资，社保，和公积金，今年1月补计提计入以前年度损益调整，请问现在汇算清缴时要把这个数据天在哪个表？

答： 补计提去年的工资、社保等分录后，将分录金额和其他月份的数字加总后填写到期间费用明细表和工资薪金支出调整明细表对应的项目。