上年12月忘记计提工资，社保，和公积金，今年1月补计提计入以前年度损益调整，请问现在汇算清缴时要把这个数据天在哪个表？

粉色小绵羊 追问

2020-05-20 12:11

这样就和年度财务报表数据对不上了怎么办？我报的年度财务报表没有这部分金额

张艳老师 解答

2020-05-20 12:12

由于您使用以前年度损益调整科目做了去年的调整分录，您是要调整去年资产负债表和利润表的相关项目金额的。

粉色小绵羊 追问

2020-05-20 12:31

还需要调的话，计入以前年度损益的意义何在呢，就是因为跨年了，19年12月财务报表已经上报了，才要把计入以前年度损益调整，还需要调去年的账的话为什么不直接去调计入以前年度损益干嘛呢？

张艳老师 解答

2020-05-20 12:33

您12月份的账已经结账了，所以现在要调整去年的账务处理，涉及损益的就是需要使用以前年度损益调整科目了。而且这样处理不会影响2020年的账务。

粉色小绵羊 追问

2020-05-20 13:01

老师，你的意思是不是要把年度财务报表的数据加上这部分数据，但是12月的账务包括12月的财务报表就不做处理了

张艳老师 解答

2020-05-20 13:03

12月的账务不做处理了，因为您现在已经使用以前年度损益调整科目做了去年的调整分录。
但是需要调整去年12月份资产负债表相关项目的期末数和利润表的本年数。

粉色小绵羊 追问

2020-05-20 13:48

是去税务局把12月的报表调整一下？还是说调整年度财务报表调一下？

张艳老师 解答

2020-05-20 13:50

不用的，汇算清缴再上传调整后的报表就是了。

粉色小绵羊 追问

2020-05-20 13:56

在哪里上传？没有看见呀

张艳老师 解答

2020-05-20 13:58

申报完企业所得税申报表就需要上传年度财务报表的嘛

粉色小绵羊 追问

2020-05-20 14:06

可是年度申报表我早就报了，里面的数据没有加上12月应计提的工资社保公积金，你说的是不是这个财务报表？

张艳老师 解答

2020-05-20 14:11

是的，那您可以做财务报表的更正申报。

粉色小绵羊 追问

2020-05-20 14:31

给我完全整懵了，老师我再和你说一下我的理解。问题：12月忘记计提工资，社保，公积金，1月份做了以前年度损益调整。  1、12月的财务报表：不需要做任何改动   2、2019年  年度财务报表（资产负债表的期末数 和  利润表的本年累积金额  需要把数据加进去    3、汇算清缴：把金额和其他月份的数字加总后填写到期间费用明细表和工资薪金支出调整明细表对应的项目），，这样理解对不对？

张艳老师 解答

2020-05-20 14:39

1、12月的财务报表--由于您公司已经做完所得税汇算清缴了，所以只需调整19年资产负债表未分配利润的年末数。以及20年资产负债表未分配利润的期初数。
2、汇算清缴：把金额和其他月份的数字加总后填写到期间费用明细表和工资薪金支出调整明细表对应的项目）--是这样理解的。不过您上面的交流中。您不是已经做完所得税汇算清缴了嘛？

粉色小绵羊 追问

2020-05-20 14:57

我还没有汇算清缴，就是不知道怎么做，做了以前年度损益调整事这么多，我是小白，不知道从何下手。
1、你上面说不需要再调12月的报表了（如图），怎么又需要调了

粉色小绵羊 追问

2020-05-20 15:02

你说的    调整19年资产负债表未分配利润的年末数   以及    20年资产负债表未分配利润的期初数    

  请问具体在哪里调能不能说清楚点？

张艳老师 解答

2020-05-20 15:03

[可是年度申报表我早就报了，里面的数据没有加上12月应计提的工资社保公积金，你说的是不是这个财务报表？]----这个是您之前的交流记录。


现在重新梳理思路，您“没有”作完所得税汇算清缴，涉及以前年度损益调整了，1、需要调整19年12月份资产负债表相关项目的期末数以及利润表的本年数。2、还需要调整2020年资产负债表未分配利润的期初数。3、调整分录的相关成本费用金额，可以汇总同一个项目的其他金额，加总后填写到所得税汇算清缴申报表的对应项目中。

粉色小绵羊 追问

2020-05-20 15:11

我说错了，是报了年度财务报表（如图）
请问1、和2、具体在哪里调，怎么调

张艳老师 解答

2020-05-20 15:11

您发的图片是年度企业所得税申报表，不是财务报表。

粉色小绵羊 追问

2020-05-20 15:34

老师你说一下具体怎么调你上面说的 “ 需要调整19年12月份资产负债表相关项目的期末数以及利润表的本年数”     是把财务软件的账反结账到12月份，然后把数据改为正确的？我现在不知道你说的调是在哪里调

张艳老师 解答

2020-05-20 15:35

如果反结账的话，就不涉及调整报表数字了，直接生成报表就是了。