老师好！请问公司之前购买商品取得三张增值税专票做了待认证进项税的库存商品，现在销售出去免税，应该怎样结转成本（进销存账里的库存金额是不含税的）？谢谢！

maize老师 解答

2021-04-28 17:10

可以的，这个可以按你说这样，只选择一张抵扣发票转出税额，剩下两张继续挂着待认证进项税

maize老师 解答

2021-04-28 17:10

后续确定之后再去调整就可以

maize老师 解答

2021-04-28 17:37

不要紧 ，是真实就可以，这只销售一张，你只需要对应含税去结转就可以，一张这个对应单价乘以数量

maize老师 解答

2021-04-28 18:16

没有转出税额？？你的时候=结转成本是含税还是不含税？？不含税去结转成本，需要去补上少结转成本，税额部分不得抵扣部分也需要去结转到成本下面，

maize老师 解答

2021-04-28 21:32

看单价这个少了多少这个

maize老师 解答

2021-04-29 06:44

=是：40851.74/22.8=就是发票税额对应单价*0.625  

maize老师 解答

2021-04-29 12:19

好的我先回复别的学员了

苹果树 追问

2021-04-28 16:57

现在不确定以后是否销售免税 我可以只选择一张抵扣发票转出税额，剩下两张继续挂着待认证进项税吗？

苹果树 追问

2021-04-28 17:00

还是必须全部三张都转出？

苹果树 追问

2021-04-28 17:27

那现在结转的成本太低，以后结转的成本高会有风险吗？上个月已经销售免税的12750元结转的成本没有转出税额可以吗？

苹果树 追问

2021-04-28 18:05

上月没转出税额就结转成本了，需要冲红后这个月重新结转吗？非常感谢！

苹果树 追问

2021-04-28 20:28

上月库存不含税金额=84.6吨x19439.13=1644550.46，结转成本0.625吨x19439.13=12419.46;本月转出税额40851.74（一张抵扣联22.8吨）本月补提上月少结转税额部分成本怎么算？是：40851.74/84.6*0.625还是：40851.74/22.8*0.625    ？谢谢老师！

苹果树 追问

2021-04-28 20:29

上月销售0.625吨

苹果树 追问

2021-04-29 12:10

谢谢老师！