您好 购入的时候 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 销售的时候 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。结转成本这笔分录用什么做附件

木子丽 追问

2021-02-25 19:59

没有出库单，只有销售小票

许老师 解答

2021-02-25 20:04

这个东西  可以自己做出库单的呀

木子丽 追问

2021-02-25 20:14

销售小票不可以做结转成本的附件吗

许老师 解答

2021-02-25 20:15

这个一般作为  确认收入的附件哈

木子丽 追问

2021-02-25 20:25

哦，我库存商品金额不是很多，可以直接入费用吗

许老师 解答

2021-02-25 20:36

这个最好不要这样  不符合财务制度哈

木子丽 追问

2021-02-25 20:46

那我收到货，只有送货单，发票还没来，我可以先凭送货单和入库单暂估入库借:库存商品   货:应付账款吗？发票来再冲

许老师 解答

2021-02-25 20:50

嗯嗯   这个是可以的哦

木子丽 追问

2021-02-25 20:57

我食材到货，根据送货单直接入借:主营业务成本   贷:应付账款，月末盘点单冲成本怎么写分录

许老师 解答

2021-02-25 21:00

这个的话
借：库存商品
    贷：主营业务成本

木子丽 追问

2021-02-25 21:09

不用挂到应付账款吗

木子丽 追问

2021-02-25 21:11

你能帮我从收到货入库→销售→月末盘点单结转成本写个完整的分录吗

许老师 解答

2021-02-25 21:18

标准的分录
借：库存商品
       应交税费
      贷：银行存款
出售
借：应收账款
    贷：主营业务收入
       应交税费
结转成本
借：主营业务成本
     贷：库存商品

木子丽 追问

2021-02-25 21:36

但是我是收到货直接根据送货单入主营业务成本，月末盘点单冲成本，帮我写个完整分录

许老师 解答

2021-02-25 21:45

这个首先就不应该这样做啊。。。。
如果这样做的话
借：主营业务成本
   贷：应付账款等
盘点
借：库存商品
    贷：主营业务成本

木子丽 追问

2021-02-25 22:08

但是盘点只有剩余的库存数，用借：库存商品 贷：主营业务成本，这个分录合适吗

许老师 解答

2021-02-25 22:10

所以我说了   本身不能直接入主营业务成本啊
你非要这样   我只能这样后面做啊

木子丽 追问

2021-02-25 22:13

比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。我现在就是选第一种做法，帮我写个完整分录

木子丽 追问

2021-02-25 22:14

这是我百度查到的，说可以这样做

许老师 解答

2021-02-25 22:15

这个就是我上面写的啊    而且本身不规范啊