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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-04-28 07:52

 1.当本表合计行第11列≥0，且本表合计行第11列≤表A100000第19行时，合计行第11列＝表A100000第20行。
  2.当本表合计行第11列≥0，且本表合计行第11列＞表A100000第19行时，表A100000第20行＝表A100000第19行。

maize老师 解答

2021-04-28 07:53

不是，不一样，只有这个关系，

10447921@2019 追问

2021-04-28 22:53

老师如果这个本表是企业所得税减半，这个关系是不是就不对了

10447921@2019 追问

2021-04-28 22:57

我还是不清楚，这个a107020表的那个纳税调整额怎么算

maize老师 解答

2021-04-29 06:48

这个对应是你自己算，这个减半项目对应那有哪些调整自己算出来去填写，你主表那个对应纳税调整是对应公司整体，这个就是对应每个项目对应纳税调整 第8列“纳税调整额”：填报纳税人按照税收规定需要调整减免税项目收入、成本、费用的金额，纳税调减以“-”号填列。10.第10列“项目所得额减半项目”：填报享受所得减免企业所得税优惠的纳税人本期经计算确认的减半征收项目所得额。本列根据第3列分析填报，第3列填报“减半征税”的，填报第4-5-6-7+8列金额，当第4-5-6-7+8列＜0时，填报0。

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相关问题讨论
是要调整账面余额的。
2019-02-15 16:58:02
　1.当本表合计行第11列≥0，且本表合计行第11列≤表A100000第19行时，合计行第11列＝表A100000第20行。 　　2.当本表合计行第11列≥0，且本表合计行第11列＞表A100000第19行时，表A100000第20行＝表A100000第19行。
2021-04-28 07:52:34
纳税调整增加额:是填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金额。 纳税调整增加额包括：工资薪金纳税调整额、职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额、利息支出纳税调整额、业务招待费纳税调整额、广告支出纳税调整额、赞助支出纳税调整额、捐赠支出纳税调整额、折旧、摊销支出纳税调整额、坏账损失纳税调整额、坏账准备纳税调整额、罚款、罚金或滞纳金、存货跌价准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、其他纳税调整增加项目。 金额等于附表五《纳税调整减少项目明细表》第21行。 1、房地产行业本期已转销售收入的这部分预售收入毛利额也在本表填列。 2、对在应付福利费中列支的基本医疗保险、补充医疗保险，符合税前扣除标准的部分可以在“纳税调整减少额”中反映。 3、以前年度进行纳税调整增加的减值准备，本年度发生了减值的各项准备金，可以在此填列。 4、填报本年度转回、转销的除坏账准备以外的其他各项准备，包括因处置资产而冲销减值准备形成的纳税调减额。(国税发[2003]45号) 5、对开办费、折旧等以前已经调增应税所得额，在本期应予以调减的部分。　 6、以前年度结转在本年度扣除的广告费支出也要在此填列。
2022-05-26 13:56:49
您好，根据累计折旧、累计摊销，长期待摊费用明细账来计算填列。
2019-05-24 23:07:59
你好，把滞纳金，加收利息填写在纳税调整明细表的相应栏次的账载金额，税额金额0，调增 金额332.26
2020-05-15 15:10:47
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